北京7月27日訊楚環(huán)科技（001336）(001336.SZ)今日開板，開盤價報37.00元，上漲1.73%；盤中最低報36.38元，上漲0.03%；最高漲停報40.01元。截至今日收盤，該股報40.01元，上漲10.01%，振幅9.98%，成交額2.36億元，換手率30.29%，總市值32.16億元。此前，楚環(huán)科技連續(xù)2個交易日漲停。

(資料圖片)

楚環(huán)科技是一家集研發(fā)、設計、制造、銷售、服務為一體的廢氣惡臭治理系統(tǒng)解決方案服務商，公司主要服務于市政污水處理廠、餐廚垃圾處理廠客戶，近年逐步開拓工業(yè)領域客戶，如養(yǎng)殖屠宰、石油煉化、醫(yī)藥化工、乳制品、食品加工、噴涂、紡織印染、釀酒等行業(yè)。

本次發(fā)行前，陳步東直接持有公司32.84%的股權，通過擔任元一投資和楚一投資執(zhí)行事務合伙人間接控制公司12.74%的股權，合計控制公司45.58%的股權；吳意波直接持有公司11.83%的股權。陳步東與吳意波為夫妻關系，二人合計控制公司57.41%的股權，為楚環(huán)科技控股股東、實際控制人。

2022年5月5日，楚環(huán)科技首發(fā)過會。證監(jiān)會發(fā)審委會議提出詢問的主要問題為：

1、發(fā)行人主營業(yè)務為廢氣惡臭治理設備的研發(fā)、設計、生產(chǎn)和銷售等。請發(fā)行人代表:(1)說明報告期內(nèi)主營業(yè)務收入逐年大幅增長的原因及合理性,是否與同行業(yè)可比公司存在顯著差異及原因;(2)說明報告期各期凈利潤和營業(yè)收入增長幅度有較大差異的原因及合理性;(3)結合項目調(diào)試驗收的具體標準、部分在產(chǎn)品庫齡較長、部分項目合同簽訂時間距離收入確認時間較長、項目驗收時間與合同約定存在較大差異、部分收入確認集中于半年末和年末等情況,說明收入確認時點是否存在人為調(diào)節(jié)情形;2021年第四季度營業(yè)收入金額及占比較高的原因及合理性;(4)說明華東地區(qū)相關業(yè)務是否具有持續(xù)性,擴展其他區(qū)域業(yè)務是否存在障礙。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

2、發(fā)行人應收賬款和合同資產(chǎn)余額占營業(yè)收入比例較大。請發(fā)行人代表說明:(1)應收賬款占比逐年上升的原因,變動趨勢是否與同行業(yè)可比公司存在差異,是否存在通過放寬信用政策調(diào)節(jié)收入的情形;(2)應收款項逾期金額較大及期后回款比例較低的原因,應收賬款壞賬準備計提的充分性和合理性;(3)質保金期后回款情況,質保期內(nèi)是否存在糾紛,對相關質保金采取的回收措施。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

3、請發(fā)行人代表說明:(1)通過協(xié)商談判獲取訂單占比較高的原因,是否符合行業(yè)特性,是否存在以不當方式獲取訂單的情形;(2)主要客戶大幅變動的原因及合理性,與客戶交易的可持續(xù)性和維護客戶穩(wěn)定性所采取的措施;(3)毛利率與同行業(yè)可比公司是否存在差異及原因,是否存在持續(xù)下滑的風險并充分披露。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù),并發(fā)表明確核查意見。

7月25日，楚環(huán)科技在深交易所主板上市，公開發(fā)行新股2,009.35萬股，占發(fā)行后公司股份總數(shù)的比例為25%，發(fā)行價格為22.96元/股，募集資金總額為46,134.68萬元，募集資金凈額為38,256.82萬元。

楚環(huán)科技實際募資凈額比原擬募資少2737.1萬元。公司2021年11月9日在證監(jiān)會網(wǎng)站披露的招股書顯示，公司原擬募資40,993.92萬元，擬用于“廢氣治理設備系列產(chǎn)品生產(chǎn)線項目”、“技術研發(fā)中心及信息協(xié)同平臺建設項目”、“補充營運資金項目”。

楚環(huán)科技本次發(fā)行的保薦機構(主承銷商)是民生證券，保薦代表人是王元龍、包靜靜。

本次發(fā)行費用共計7,877.86萬元，其中民生證券獲得承銷保薦費用4,110.60萬元。

記者發(fā)現(xiàn)楚環(huán)科技2022年7月12日披露的最新招股書中2019年、2020年的利潤數(shù)據(jù)與公司2021年11月9日披露的招股書中的這2年數(shù)據(jù)對不上。

2021年11月版招股書顯示，2019年、2020年，楚環(huán)科技營業(yè)利潤分別為3,872.14萬元、8,783.07萬元，利潤總額分別為3,886.53萬元、8,821.10萬元，凈利潤/歸屬于母公司股東的凈利潤分別為3,243.34萬元、7,644.29萬元，歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為3,918.55萬元、7,252.62萬元。

2022年7月版招股書顯示，2019年、2020年，楚環(huán)科技營業(yè)利潤分別為3,774.00萬元、8,545.15萬元，分別與前版相差-98.14萬元、-237.92萬元；利潤總額分別為3,788.39萬元、8,583.18萬元，分別與前版相差-98.14萬元、-237.92萬元；凈利潤/歸屬于母公司股東的凈利潤分別為3,159.92萬元、7,415.37萬元，分別與前版相差-83.42萬元、-228.92萬元；歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為3,835.13萬元、7,201.61萬元，分別與前版相差-83.42萬元、-51.01萬元。

楚環(huán)科技2022年7月版招股書顯示，2019年度至2021年度，公司申報財務報表與原始財務報表存在差異，公司已對報表差異調(diào)整的具體事項、內(nèi)容逐項進行說明，并由天健事務所出具了《關于杭州楚環(huán)科技股份有限公司申報財務報表與原始財務報表差異的鑒證報告》(天健審〔2022〕70號)，具體調(diào)整事項說明如下：

2019年至2021年，楚環(huán)科技因上述差錯更正分別減少凈利潤83.42萬元、228.92萬元和264.36萬元，占申報財務報表合并凈利潤的比例分別為2.64%、3.09%和3.14%。

楚環(huán)科技在招股書中表示，公司不存在故意遺漏或虛構交易、事項或者其他重要信息，濫用會計政策或者會計估計，操縱、偽造或篡改編制財務報表所依據(jù)會計記錄的情形；公司已在申報財務報表中對會計差錯進行更正，符合《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的規(guī)定，相關更正信息已恰當披露。

據(jù)2022年7月版招股書，2019年-2021年，楚環(huán)科技營業(yè)收入分別為25,820.58萬元、40,132.07萬元、58,654.87萬元，凈利潤分別為3,159.92萬元、7,415.37萬元、8,421.32萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為2,190.40萬元、6,358.94萬元、4,359.86萬元，凈現(xiàn)比分別為0.69、0.86、0.52。

各期，公司主營業(yè)務收入分別為25,820.58萬元、40,120.01萬元、58,620.30萬元，銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金分別為22,334.75萬元、33,520.55萬元、42,497.98萬元，主營業(yè)務收現(xiàn)比分別為0.86、0.84、0.72。

2022年1-3月，公司實現(xiàn)營業(yè)收入12,018.08萬元，較2021年1-3月增長128.16%；歸屬于母公司股東的凈利潤1,633.51萬元，較2021年1-3月增長205.84%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤1,573.19萬元，較2021年1-3月增長165.99%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-4,794.66萬元，上年同期為-1,414.71萬元。

2022年1-6月，公司經(jīng)營情況預計不會發(fā)生重大變化，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定。公司預計2022年1-6月營業(yè)收入約為23,000.00萬元至28,000.00萬元，相比上年度同期增幅為11.65%至35.92%；預計歸屬于母公司股東的凈利潤約為3,500.00萬元至4,230.00萬元，相比上年度同期增幅為10.78%至33.89%；預計扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤約為3,390.00萬元至4,100.00萬元，相比上年度增幅為11.46%至34.80%。

(責任編輯：蔡情)

關鍵詞：