證監會2022年1號罰單來了！2月14日晚間，據證監會官網顯示，山東知名肥料企業ST金正（002470）財務造假等問題遭到證監會處罰。經查，2015-2018年上半年，ST金正及其合并報表范圍內的部分子公司通過與其供應商、客戶和其他外部單位虛構合同，空轉資金，開展無實物流轉的虛構貿易業務，累計虛增收入230.73億元，虛增成本210.84億元。對此，證監會決定對ST金正及其實際控制人等8位相關責任人合計罰款755萬元，同時對相關責任人采取市場禁入措施。

涉及三大違法事實

經證監會調查，ST金正存在三大違法事實。

其一，ST金正通過虛構貿易業務虛增收入利潤。2015-2018年上半年，ST金正及其合并報表范圍內的部分子公司通過與其供應商、客戶和其他外部單位虛構合同，空轉資金，開展無實物流轉的虛構貿易業務，累計虛增收入230.73億元，虛增成本210.84億元，虛增利潤總額19.9億元。

上述情況導致ST金正披露的《2015年年度報告》《2016年年度報告》《2017年年度報告》和《2018年半年度報告》存在虛假記載。

其二，ST金正未按規定披露關聯方及關聯交易。

首先，ST金正未按規定披露其與諾貝豐(中國)農業有限公司(以下簡稱“諾貝豐”)的關聯關系及關聯交易。據證監會介紹，萬某君系ST金正實際控制人、董事長兼總經理萬連步的妹妹，萬某君通過直接持有或者通過他人代為持有方式，持有諾貝豐投資有限公司(以下簡稱“諾貝豐投資”)100%股權，并能夠對諾貝豐投資實施控制，而諾貝豐投資系諾貝豐控股股東，萬某君系諾貝豐的實際控制人。

ST金正在2018年、2019年年度報告中將諾貝豐披露為關聯方，披露原因包括公司持有諾貝豐10.71%的股權、諾貝豐法定代表人在公司擔任中層管理職務、公司2018年度與諾貝豐發生大額資金往來。由此，ST金正對其與諾貝豐關聯關系披露不準確。

此外，ST金正還未按規定披露其與富朗(中國)生物科技有限公司、諾泰爾(中國)化學有限公司(以下簡稱“諾泰爾”)的關聯關系及關聯交易。

其三，ST金正大部分資產、負債科目存在虛假記載。

證監會表示，ST金正存在虛減應付票據、虛增發出商品等行為，這導致公司披露的《2018年年度報告》《2019年半年度報告》《2019年年度報告》存在虛假記載。

萬連步等多人被市場禁入

ST金正的違法行為也讓不少相關責任人被證券市場禁入。

證監會表示，ST金正實際控制人、時任董事長、總經理萬連步決策前述虛構貿易業務、虛增發出商品等事項，知悉公司與諾貝豐、諾泰爾之間真實的關聯關系；參與決策ST金正向諾貝豐劃轉非經營性資金；知悉ST金正向部分參與虛構貿易業務的公司開具票據用于融資。

此外，ST金正時任副總經理、財務負責人李計國參與決策前述虛構貿易業務、向諾貝豐劃轉非經營性資金、虛增發出商品、虛減應付票據等事項；知悉或應當知悉ST金正與諾貝豐之間真實的關聯關系。

ST金正時任財務部經理、財務中心總監唐勇參與商議并負責具體組織實施公司虛構貿易業務、向諾貝豐劃轉非經營性資金、虛增發出商品等事項；參與商議虛減應付票據事項；知悉或應當知悉公司與諾貝豐、諾泰爾之間真實的關聯關系。

另外，ST金正時任董事、董事會秘書、副總經理崔彬參與辦理諾貝豐、諾泰爾等的工商登記手續，參與安排諾貝豐、諾泰爾董事等事項，未能關注并進一步核實諾貝豐、諾泰爾與公司的關聯關系；參與決策虛增發出商品事項。

證監會在罰單中也表示，ST金正時任董事、副總經理高義武，時任副總經理顏明霄，時任副總經理鄭樹林，時任副總經理徐恒軍等也均對其任職期間的定期報告簽署書面確認意見。

綜上，證監會決定對ST金正責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對萬連步給予警告，并處以240萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款120萬元，作為實際控制人罰款120萬元；對李計國給予警告，并處以60萬元罰款；對唐勇給予警告，并處以55萬元罰款；對崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍給予警告，并分別處以50萬元罰款。

經計算，由于上述違法事項，ST金正及8位相關責任人合計被罰755萬元。

另外，據ST金正披露的《行政處罰決定書》，證監會對萬連步采取十年市場禁入措施，對李計國采取五年市場禁入措施，對唐勇采取三年市場禁入措施。投融資專家許小恒對北京商報記者表示，財務造假一直是證監會打擊的重中之重，從嚴處罰態勢升級也讓相關違法公司無處遁形。

針對相關問題，北京商報記者致電ST金正董秘辦公室進行采訪，不過電話未有人接聽。

北京商報記者馬換換

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