內控缺陷阻礙上市之路 凱雪冷鏈成北交所首家注冊未發行企業-今亮點

新華財經上海3月21日電（記者 張雪）屋漏偏逢連夜雨，凱雪冷鏈坎坷的上市之路戛然而止。3月20日晚，凱雪冷鏈公告稱，鑒于公司本次北交所上市取得的注冊批復有效期于當日屆滿，公司內部控制存在缺陷涉及的規范整改工作尚在執行，同時公司保薦機構華金證券被暫停保薦資格，暫未恢復，公司目前不具備啟動發行上市的客觀條件。至此，凱雪冷鏈成為北交所首家注冊未發行企業。

據記者了解，目前凱雪冷鏈已變更主辦券商，相關核查程序尚在履行，公司計劃在涉及內部控制缺陷規范整改后，聘請保薦機構并擇機重新啟動申報上市工作。

回溯凱雪冷鏈上市之路，2022年3月24日，凱雪冷鏈取得證監會出具的《關于同意鄭州凱雪冷鏈股份有限公司向不特定合格投資者公開發行股票注冊的批復》。取得注冊許可后，河南證監局及中介機構在進行專項核查過程中，發現了公司印章管理涉及的內部控制存在缺陷。

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經查明，時任公司財務人員利用內控缺陷，使用公司印章于2018年至2019年與外部租賃公司簽署多份融資合同為第三方融資提供幫助，涉及融資金額為6730萬元。截至2021年1月，上述融資款已償還完畢。但公司并未在2018年至2021年年報及招股說明書等文件中披露上述融資事項。

因為上述問題，凱雪冷鏈分別在3月17日、3月20日，收到了河南證監局出具的《關于對鄭州凱雪冷鏈股份有限公司及相關責任人員采取出具警示函措施的決定》，以及北交所監管執行部對凱雪冷鏈下發的《關于對鄭州凱雪冷鏈股份有限公司及相關責任主體采取自律監管措施的決定》。

監管機構認為，上述事件反映凱雪冷鏈內部控制及管理存在缺陷，且公司未在相關年報及招股說明書等文件中披露上述事項。馮仁君作為公司時任董事長，賈喜貴作為公司時任財務負責人，孫速梅作為公司時任董事會秘書，未能積極推動公司制定、完善并執行內部制度及財務管理制度，未能勤勉盡責，對相關違規行為負有責任。

因此，河南證監局對公司及馮仁君、賈喜貴、孫速梅實施出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨誠信檔案；北交所對公司及馮仁君、賈喜貴、孫速梅采取出具警示函的自律監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

凱雪冷鏈表示，公司將嚴格按照相關要求，在日后工作中嚴格執行各項規章制度，強化公司內控管理，規范決策程序和信息披露義務，以更積極的態度做好各方面工作，切實維護公眾公司以及投資者的合法權益。

凱雪冷鏈主營業務為全系列冷鏈設備的研發、生產、銷售及技術服務，以及為客戶提供冷鏈產品解決方案，主要產品包括商用展示柜、冷藏車制冷機組、客車空調、冷庫等系列產品，同時經營制冷設備輔件及汽車零部件。

凱雪冷鏈于2021年11月5日向全國股轉公司提交了申請股票公開發行并在精選層掛牌的申報材料。2021年11月10日，公司取得全國股轉公司出具的《受理通知書》。鑒于深化新三板改革、精選層變更設立為北交所等原因，公司調整為申請公開發行股票并在北交所上市。2022年2月25日，公司于北交所過會，并在2022年3月24日獲中國證監會同意公司向不特定合格投資者公開發行股票的注冊申請的批復。

編輯：翟卓

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